Simulateur de trésorerie sur 13 semaines

Le point bas est le solde le plus faible de la période, avec sa date. Tant qu'il reste au-dessus de votre seuil de sécurité, vous disposez d'une marge. Sous le seuil, une rentrée d'argent décalée de quelques jours suffit à créer un incident.

Un point bas négatif indique un découvert : il vaut mieux le voir maintenant, alors qu'il reste des semaines pour négocier un échéancier, relancer un client ou décaler un achat.

Deux oublis classiques faussent la projection : l'échéance de TVA et les charges sociales trimestrielles. Ajoutez-les comme opérations ponctuelles, sinon la courbe est trop optimiste.

Une entreprise démarre le trimestre avec 8 000 € en banque. Elle doit régler 15 000 € à un fournisseur le 10, 1 000 € de TVA le 20 et 2 500 € de salaires le 30. Un client lui doit 27 000 €, attendus le 15 du mois suivant.

Son point bas tombe à −10 500 € le 30 du premier mois, puis le solde remonte à 16 500 € après l'encaissement. Sur le papier, l'entreprise est largement bénéficiaire sur le trimestre. Dans les faits, elle a besoin d'un accord de découvert ou d'un décalage de deux semaines pour passer le 30.

Solde du jour = solde de la veille + encaissements du jour − décaissements du jour

Le calcul est répété sur 91 jours à partir de la date de départ. Les charges mensuelles retombent chaque mois à leur jour ; le 31 s'applique au dernier jour des mois plus courts. Le point bas est le minimum de cette série de 91 soldes.

L'exemple ci-dessus, déroulé pas à pas :

1. Départ : 8 000 €
2. Le 10, fournisseur : 8 000 − 15 000 = −7 000 €
3. Le 20, TVA : −7 000 − 1 000 = −8 000 €
4. Le 30, salaires : −8 000 − 2 500 = −10 500 € (point bas)
5. Le 15 du mois suivant, client : −10 500 + 27 000 = 16 500 €